ISA 만기자금 연금전환: 60일 기한·추가 세액공제·생활비 비교

WealthFlows 편집 · 작성 및 자료 확인: 2026년 10월 13일

ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮길 때는 전환 가능한 마지막 날, 올해 남은 세액공제 한도, 연금 밖에 남길 생활자금을 함께 확인해야 합니다. 이 글은 만기가 도래한 ISA 잔액을 본인 연금계좌에 납입하는 경우를 다룹니다. 계좌 간 단순 이전이나 의무가입기간 전 중도해지에는 같은 계산을 그대로 적용하지 마세요.

1. ‘60일’과 ‘올해 공제’를 따로 확인하세요

국세청은 ISA 만기잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌에 넣은 금액을 실제 납입한 해의 연금계좌 납입액에 포함하고, ISA 특별 추가한도도 그해에 적용한다고 안내합니다. 하나은행의 2026년 IRP 핵심설명서는 만기일 기준 잔액 범위에서 만기일부터 60일 내 추가 납입이 가능하다고 설명합니다. 국세청 세액공제 안내 · 하나은행 핵심설명서 2쪽

예를 들어 2026년 말에 ISA가 만기되고 2027년에 전환 납입을 완료한다면, 2026년 공제로 자동 처리된다고 가정하면 안 됩니다. 연도를 걸쳐 나누어 이체하는 경우의 한도 배분은 별도로 확인해야 합니다. 아래 계산은 한 과세연도 안에 전환을 완료한 사례만 사용합니다.

만기일과 계좌 해지 처리일이 다르게 표시되거나, 만기 전이지만 의무가입기간이 지난 계좌라면 금융회사에 전환 대상 여부와 기산일을 확인하세요. 달력에 임의로 60일을 더해 마지막 날을 정하기보다, 금융회사가 안내한 납입 마감일·접수 마감시간을 기록하는 것이 좋습니다.

2. 전환액별로 추가 공제액 계산하기

ISA 특별 추가 공제 대상 한도 = 전환 인정액 × 10%, 최대 300만원. 국세 공제율은 소득 조건에 따라 15% 또는 12%이며, 지방소득세까지 고려한 참고율은 16.5% 또는 13.2%입니다. 종합소득금액 4,500만원 이하, 근로소득만 있으면 총급여 5,500만원 이하인 경우 높은 공제율을 적용하는 구조입니다. 국세청 소득별 공제율 · 금융회사 지방소득세 포함 안내

편집부가 위 공식으로 계산한 비교표입니다. 일반 연금계좌 기본 공제 한도는 이미 모두 사용했고, 해당 연도 공제 가능한 세액이 충분하며, 전환이 정상 인정되는 경우를 가정했습니다. 수수료·투자손익·미래 인출세금은 반영하지 않았습니다. 참고액은 확정 환급금이나 투자 수익률이 아닙니다. 다른 공제와 기납부세액 등에 따라 실제 정산 결과가 달라집니다.

기본 한도를 아직 채우지 않았다면 이 표만으로 전체 공제액을 계산할 수 없습니다. 전환금액과 일반 납입액을 합쳐 기본 한도 적용까지 확인해야 합니다. 전체 세액공제 대상액을 무조건 ‘전환액의 10%’로 제한하거나, 기본 공제액에 같은 금액을 두 번 더하지 마세요. 기본 구조는 연금저축 600만원·IRP 합산 900만원 계산 가이드에서 확인할 수 있습니다.

3. 만기자금 4,000만원 중 얼마를 남길까?

가상의 A씨는 세금과 비용을 정산한 뒤 전환에 사용할 수 있는 ISA 자금이 4,000만원이고, 향후 생활비와 비상자금으로 1,500만원을 따로 보유하려고 합니다. 기본 공제 한도를 이미 채운 상태라고 가정합니다.

이 사례에서 500만원을 더 전환할 때 늘어나는 참고 공제액은 8만2,500원 또는 6만6,000원입니다. 대신 계획했던 생활자금은 500만원 부족해집니다. 이 부족분을 나중에 어디서 마련할지부터 적어보세요. ‘최대 공제’를 맞추는 금액이 모든 사람에게 적절한 전환액이 되는 것은 아닙니다.

연금계좌로 들어간 돈은 계좌 종류와 납입 재원에 따라 인출 조건이 달라집니다. 특히 IRP는 필요한 금액만 일부 꺼낼 수 있는 사유가 제한됩니다. 세액공제를 받은 돈과 받지 않은 돈도 구분해야 하므로, 곧 사용할 자금을 옮기기 전 IRP 중도인출·해지 가이드와 은퇴 생활비 공백 계산표를 함께 확인하세요.

4. 신청 전에 채우는 전환 기록표

아래 양식은 복사하거나 인쇄해 본인 기기에 기록하는 용도입니다. 이 페이지에는 계좌정보를 입력하거나 보내는 기능이 없습니다.

5. 금융회사에 확인할 순서

1. 해지 전에: ISA의 전환 대상 여부, 만기잔액, 상품 매도·정산 일정과 제출 서류를 확인합니다.
2. 받는 계좌를 정할 때: 해당 연금저축·IRP의 입금 가능 여부, 수수료, 앞으로의 인출 조건을 비교합니다.
3. 송금 전에: 일반 입금과 ISA 전환 신청의 처리 절차가 어떻게 다른지 묻습니다. 예를 들어 삼성증권은 지점·전화·앱의 전환 신청 경로를 안내합니다. 자신의 금융회사 절차를 따르세요.
4. 처리 후: 단순 출금 내역에 그치지 않고 받는 계좌의 실제 납입 완료일, ISA 전환 인정액, 납입증명 자료를 확인합니다.

처리 경로의 예: 삼성증권 ISA 연금전환 신청 안내가 포함된 공지. 금융회사별 화면·서류·영업시간은 다를 수 있습니다. 특정 회사의 상품이나 이벤트 가입을 권하는 내용은 아닙니다.

자주 묻는 질문

만기자금을 전부 옮겨야 하나요?

국세청 안내에는 잔액의 전부 또는 일부 납입이 포함됩니다. 필요한 생활자금을 먼저 정한 다음 전환 인정 범위와 금액을 확인하세요.

3,000만원보다 더 옮기면 세액공제가 계속 늘어나나요?

이 글에서 계산한 ISA 특별 추가한도는 300만원에서 멈춥니다. 기본 한도의 잔여분, 노후자금 운용 목적과 유동성은 별도로 판단해야 합니다.

이미 연금 수령을 시작한 계좌로 넣어도 되나요?

국세청 납입요건은 연금수령 개시 신청 이후의 납입을 제한합니다. 기존 계좌의 수령 개시 여부를 받는 금융회사에 먼저 확인하세요. 국세청 연금계좌 납입·수령 요건

출처와 적용 범위

• 국세청: 연금계좌 세액공제 — 전환금액 추가한도·납입연도·국세 공제율.
• 국세청: 연금소득 안내 — 연금계좌 납입·인출 요건.
• 하나은행: 개인형 IRP 핵심설명서(2026.02 개정), 1~3쪽 — 60일 요건·지방소득세 포함 공제율·인출 조건.
• 삼성증권: 연금전환 신청 경로 안내 — 업무 절차의 예시.

일반적인 제도 설명과 가상의 계산 예시입니다. 자료 확인일 이후 제도가 바뀔 수 있으며, 개인별 공제 적용과 처리 기한은 국세청 또는 거래 금융회사에서 확인하세요.

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